算算百姓“養(yǎng)命錢”
更新時間：2013-4-16 10:35:21 來源：半月談
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編者按 當(dāng)下中國，關(guān)于養(yǎng)老金的任何政策、任何調(diào)查、任何質(zhì)疑都會引來巨大關(guān)注和討論。因為，隨著“養(yǎng)兒防老”時代的逐漸遠去，養(yǎng)老金已成為人們退休后生活的主要依靠。對于大多數(shù)老年人來說，養(yǎng)老金就是“養(yǎng)命錢”。
政府責(zé)無旁貸要承擔(dān)起制度建設(shè)的責(zé)任，履行它養(yǎng)老的承諾。經(jīng)過多年的探索，到現(xiàn)在我國已初步建成了世界上最大的養(yǎng)老保障體系，基本上覆蓋了所有人群。該體系按身份特征可劃分為四個層次，即：機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金制度、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度。
據(jù)人力資源和社會保障部介紹，截至2012年，我國參加職工養(yǎng)老保險的人數(shù)達到3億人，其中領(lǐng)取基本養(yǎng)老金人數(shù)超過7000萬人。新農(nóng)保和城居保參保人數(shù)達4.8億人；其中，1.3億年滿60周歲城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取了基礎(chǔ)養(yǎng)老金。在養(yǎng)老保險不斷擴大覆蓋面的同時，養(yǎng)老金待遇和統(tǒng)籌層次也在不斷提高，為全民的“老有所養(yǎng)”打下了堅實的基礎(chǔ)。
然而，由于我國養(yǎng)老保險制度最初只針對國有、集體企業(yè)職工，后來發(fā)展到城鎮(zhèn)職工，近年才實現(xiàn)了全民覆蓋，基本是缺一塊補一塊，不同群體、不同地區(qū)間不僅養(yǎng)老待遇差距懸殊，而且管理部門、繳費標(biāo)準(zhǔn)、領(lǐng)取程序等也各不相同，引起社會對養(yǎng)老待遇公平性的質(zhì)疑，對養(yǎng)老金保值增值的擔(dān)憂以及轉(zhuǎn)移接續(xù)困難的抱怨等等問題。
隨著我國社會老齡化的加速到來，百姓“養(yǎng)命錢”問題將愈加重要和緊迫。為此，本刊編輯部組織多路記者深入基層調(diào)研，系統(tǒng)分析和梳理了當(dāng)前養(yǎng)老金制度及管理上存在的種種缺陷，并有針對性地提出了完善制度的對策和建議。
同在藍天下 待遇各不同
盡管我國養(yǎng)老保障體系已經(jīng)基本實現(xiàn)了全覆蓋，但不同群體間、不同地區(qū)間的養(yǎng)老金制度設(shè)計卻不盡相同，甚至相距甚遠，由此引發(fā)了諸多問題，如群體間的不滿、社會流動受阻等等。接受采訪的專家們認(rèn)為，在社會老齡化程度不斷加速的背景下，我國養(yǎng)老金制度亟待完善。
問題一：養(yǎng)老待遇差距大
“同樣工作了40年，在學(xué)校退休的老伴每月拿3000多元的養(yǎng)老金，我在企業(yè)退休就只有1600元，差這么多，我心理能平衡嗎？”黑龍江化工集團有限公司退休職工劉金水抱怨說，能有現(xiàn)在的養(yǎng)老金待遇還是因為連續(xù)多年調(diào)高，否則差距會更大。
廈門建發(fā)集團人力資源部總經(jīng)理游興泉告訴記者，前些年廈門團市委一位副書記根據(jù)組織安排到建發(fā)集團工作，后來在企業(yè)退休時發(fā)現(xiàn)待遇差距非常大，他才拿2500元左右的養(yǎng)老金，而跟他同一級別的干部，在機關(guān)退休時養(yǎng)老金為8000元左右。
廈門大學(xué)公共事務(wù)學(xué)院教授高和榮告訴記者，上世紀(jì)90年代，養(yǎng)老保險制度剛建立時，企事業(yè)單位和政府機關(guān)的養(yǎng)老金相差不大。但目前機關(guān)事業(yè)單位退休待遇普遍是企業(yè)職工的2至3倍。
這種待遇的“剪刀差”不僅帶來新的社會不穩(wěn)定因素，而且也造成養(yǎng)老金“資金池”的巨大損失。目前我國有3000多萬事業(yè)單位員工，800多萬公務(wù)員，這部分人收入穩(wěn)定，本應(yīng)是有實力的養(yǎng)老保險繳費群體，卻沒有為“資金池”作貢獻。
“我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系是按社會地位、身份特征劃分的。機關(guān)事業(yè)單位和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金的統(tǒng)籌辦法、支付渠道、待遇標(biāo)準(zhǔn)都不一樣。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，身份越來越模糊，各群體間的流動加快，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度非但沒有適應(yīng)這種變化，反而越來越強化計劃經(jīng)濟時代的身份制，造成養(yǎng)老保險資源分配的嚴(yán)重不公�！敝袊嗣翊髮W(xué)中國社保研究中心副主任楊立雄說。
問題二：轉(zhuǎn)移接續(xù)難度高
前些年，廣東、浙江、福建等沿海地區(qū)出現(xiàn)農(nóng)民工“退保潮”。為了改變這一狀況，2010年國家實施《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》，明確轉(zhuǎn)移時除全額轉(zhuǎn)移個人賬戶資金外，還可以轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌賬戶中12%的資金，并規(guī)定了具體的轉(zhuǎn)移程序。
記者近日在廈門市政務(wù)服務(wù)中心社保服務(wù)大廳看到，在前臺辦理手續(xù)的人員并不多，但在后臺的辦公室里，工作人員卻在處理著一堆堆寄往和收自全國各地的信件�！耙郧扒芭_經(jīng)常是人山人海，排成幾條長龍退保�！苯�(jīng)辦養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移手續(xù)的工作人員李映昕告訴記者，自從暫行辦法實施之后，“退保的少了，辦轉(zhuǎn)移的人多了，前臺的壓力轉(zhuǎn)移到后臺，每個月處理的轉(zhuǎn)移手續(xù)大約有1600件”。
受現(xiàn)行養(yǎng)老金制度影響，不同地區(qū)間政策差異較大，征繳標(biāo)準(zhǔn)不一，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險與新農(nóng)保、城居保等制度更是“天然割裂”，轉(zhuǎn)移接續(xù)工作通而不暢、耗時耗力。
記者調(diào)研發(fā)現(xiàn)，各地養(yǎng)老金征繳標(biāo)準(zhǔn)差距很大。黑龍江省城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金企業(yè)繳納部分基本上按工資的22%，比國家規(guī)定的20%還高2個百分點。廣西基本上按20%繳納，福建基本上是18%，廈門經(jīng)濟特區(qū)則按14%繳納，廣東部分地區(qū)甚至只有10%。越是沿海發(fā)達地區(qū)，養(yǎng)老金征繳標(biāo)準(zhǔn)越低，越往內(nèi)陸，征繳標(biāo)準(zhǔn)越高，歷史欠債較多的一些老工業(yè)基地征繳標(biāo)準(zhǔn)最高。
廣東中山市社�；鸸芾砭窒嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示，目前全國各地統(tǒng)籌賬戶繳費費率不一，從22%到10%都有。按規(guī)定，12%的資金要轉(zhuǎn)走，于是從高往低轉(zhuǎn)還有剩余，但從低往高轉(zhuǎn)就“吃虧”甚至還要倒貼兩個點，一些費率低的省份自然缺乏積極性。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，養(yǎng)老金征繳標(biāo)準(zhǔn)“各自為政”的現(xiàn)狀，嚴(yán)重挑戰(zhàn)養(yǎng)老金制度的科學(xué)性和嚴(yán)密性，這也造成養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移接續(xù)時阻力加大。
問題三：重復(fù)參保數(shù)量多
與養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移接續(xù)難相關(guān)聯(lián)的是，我國每年有大量的人重復(fù)參保，重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金。廣西柳州雙英實業(yè)有限公司董事長楊英告訴記者：“我在柳州招了一個專職司機，他以前在廣州幫人開車。人過來了，但養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)了1年都轉(zhuǎn)不過來，后來找些關(guān)系才轉(zhuǎn)過來。如果轉(zhuǎn)不了手續(xù)，我們在這邊就得為他重新開號，重新參保。公司每年招收農(nóng)民工，現(xiàn)在已占總員工數(shù)30%左右，其中重復(fù)參保的大概占10%。”
國家審計署2012年8月的社保審計報告顯示，截至2011年底，我國有112.42萬人重復(fù)參加三類養(yǎng)老保險，9.27萬人重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金6845.29萬元。
福建省泉州市社會勞動保險管理中心主任王龍水告訴記者，當(dāng)前各地養(yǎng)老金制度都不一樣，有的地方是五險統(tǒng)一管理，有的是將兩三個險種統(tǒng)一管理，有的就是純粹養(yǎng)老保險。泉州市把新農(nóng)保和城居保統(tǒng)一在一個部門，失業(yè)險和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險統(tǒng)一在另一個部門。
即便這樣，各部門間的信息都很難交換。由于養(yǎng)老金制度頂層設(shè)計沒理順，給地方帶來很大的麻煩。每個地方、部門各自設(shè)計信息系統(tǒng)，彼此難統(tǒng)一，各項制度間缺乏銜接轉(zhuǎn)換，造成重復(fù)參保、冒領(lǐng)養(yǎng)老金等現(xiàn)象較多。
完善養(yǎng)老制度，呼喚頂層設(shè)計
接受記者采訪的專家和業(yè)內(nèi)人士表示，造成上述問題的根源是我國養(yǎng)老金制度復(fù)雜而凌亂，最主要的問題是制度“碎片化”非常嚴(yán)重，基本上是“缺一塊補一塊”，留下了不同時期的制度思路和國情特點。
鄭秉文說，改革開放初期，國家出臺臨時辦法解決退休問題，企業(yè)工人退休后由企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放退休金，而機關(guān)事業(yè)單位退休者由國家財政拿錢。上世紀(jì)80年代開始，國企裁員增效，企業(yè)職工變成“社會人”，國家開始探索建立獨立于企業(yè)的養(yǎng)老保險體制。
機關(guān)事業(yè)單位則一直由國家財政負(fù)責(zé)，這種體制延續(xù)到今天，形成了“雙軌制”。1993年，我國提出了“建立多層次的社會保障體系”“實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合”的制度建設(shè)目標(biāo)。“統(tǒng)賬結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險制度一直延續(xù)到今天。
“世界上現(xiàn)行的社保模式主要有兩種：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制。兩種模式都有成功的案例，但也都面臨一些棘手難題。我國同時借鑒了這兩種模式，各吸收了一部分，形成了部分積累制的模式。經(jīng)過這些年的實踐，部分積累制的問題逐漸顯現(xiàn)�！敝袊嗣翊髮W(xué)公共管理學(xué)院副教授程永宏說。
鄭秉文認(rèn)為，“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式適合流動性差、收入穩(wěn)定的城鎮(zhèn)正規(guī)部門，它沒有考慮到中國的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，不適用于農(nóng)村，也不適用于城鎮(zhèn)的非正規(guī)部門。于是在近幾年，我國又陸續(xù)建立新農(nóng)保和城居保。
這就導(dǎo)致我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老制度不一致、公共部門和非公共部門制度不一致，各種養(yǎng)老金制度設(shè)計的參數(shù)都不同，各個省份的情況也不同，“地方割據(jù)”明顯，“碎片化”現(xiàn)象嚴(yán)重，養(yǎng)老保險信息和資金統(tǒng)籌困難重重。
人力資源和社會保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人在接受記者采訪時表示，目前養(yǎng)老保險信息還未達到高層次統(tǒng)籌，主要受制于制度統(tǒng)籌層次不高、業(yè)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、各險種發(fā)展不平衡、分級投資管理體制等因素。同時，養(yǎng)老保險信息集中度不夠，又反過來影響了進一步提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次的步伐和效果。
有關(guān)專家和業(yè)內(nèi)人士建議，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)對養(yǎng)老金體系在頂層設(shè)計方面進行深度反思。加快推進機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。改變“統(tǒng)賬結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險制度，實行記賬式名義個人賬戶制。
鄭秉文認(rèn)為，該制度轉(zhuǎn)軌并不復(fù)雜，只需要將現(xiàn)在企業(yè)繳給養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶的資金全部劃入繳費者個人賬戶之中。在這種體制下，參保人的個人繳費獲得的企業(yè)配繳部分也將全部成為參保人未來的個人養(yǎng)老金資產(chǎn)，形成“多繳多得”的激勵機制。
與此同時，社會統(tǒng)籌賬戶取消，個人領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)僅與個人繳費額度、年限等相關(guān)，這會對高繳費、晚退休產(chǎn)生激勵。更重要的是，這一體制將徹底消除現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度“碎片化”特點，打破養(yǎng)老保險基金跨地區(qū)統(tǒng)籌的障礙，實現(xiàn)真正的全國統(tǒng)籌。
養(yǎng)老金：縮水?dāng)?shù)千億 怎�？沙掷m(xù)
我國養(yǎng)老金制度建立以來，由于權(quán)責(zé)主體不明及資本市場的不健全，養(yǎng)老保險基金只能用于投資銀行和國債，導(dǎo)致了巨額養(yǎng)老基金的持續(xù)貶值。盡管企業(yè)養(yǎng)老金待遇水平經(jīng)歷了9連調(diào)，但是“明天我還能拿到養(yǎng)老金嗎？”的疑問在人們心頭揮之不去。如何保障養(yǎng)老基金的可持續(xù)性已成為亟須研究的課題。
早參保反吃虧？
記者在采訪中遇到了一位“老頑固”，來自廣東山區(qū)的農(nóng)民鄧冠原快滿55歲了，可他寧愿出城打各種散工，也不愿意留在村里被游說參保，“參不參保，到60歲都一樣有錢拿。村里補貼頂幾個錢？我兒子拿著資料算過了，35歲參保和55歲參保，退休時每月養(yǎng)老金相差不超過2塊錢，我還不如先把錢拿在手上實在�！�
鄧冠原的算盤直接反映了目前我國在養(yǎng)老保險擴面工作中面臨的問題，由于激勵機制不足，早參保、多投入的人并不比晚參保、少投入的人有更多的保障實惠，導(dǎo)致大多數(shù)中青年參保積極性不高。
由于擴面工作的需要，允許一次性補繳也給養(yǎng)老制度的可持續(xù)發(fā)展留下隱患。廣東中山市社會保險基金管理局局長張潔藝認(rèn)為，社保要強調(diào)義務(wù)和權(quán)利對等，如果大多數(shù)人都“到頭參�！保蔷蜎]有新人養(yǎng)老人。這就意味著一個人沒有盡繳費義務(wù)，卻享受了社會互助權(quán)利，這不利于養(yǎng)老制度和基金的可持續(xù)發(fā)展。
另外在低繳費率的前提下，15年的征繳年限也難以支持養(yǎng)老基金的可持續(xù)發(fā)展。尤其是在部分省份養(yǎng)老基金出現(xiàn)缺口的情況下，繳費年限過短會加劇基金缺口的問題。專家們算了一筆賬，以新農(nóng)保年繳100元為例，按目前的利率達到60周歲時，參保人可每月領(lǐng)取養(yǎng)老金69.03元，即每年828.36元。這意味著，參保人總繳費1500元，只要領(lǐng)取養(yǎng)老金20個月即可收回成本，之后純粹享受基金保障，這將對養(yǎng)老基金造成很大壓力。
早退休多領(lǐng)錢？
2005年以來，國家已連續(xù)9年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，2013年調(diào)整后企業(yè)月人均養(yǎng)老金達到1893元，與2005年700元的水平相比，9年累計增加1193元，增長約2.5倍。養(yǎng)老金連年調(diào)整的幅度均在10%左右，部分地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)鼗鸬慕Y(jié)余和財政收入情況，額外給退休人員增加了一些“紅利”，綜合計算下來，養(yǎng)老金的調(diào)整比例甚至高于部分地區(qū)的平均工資增長幅度。這也引發(fā)了基層干部對養(yǎng)老基金可持續(xù)發(fā)展的擔(dān)憂。
廣西柳州市社會保險結(jié)算中心主任鄧偉認(rèn)為，由于多種原因，一大批人通過一次性繳費或者“視同繳費”的辦法納入養(yǎng)老保險的體系中，直接享受待遇，這就打破了養(yǎng)老基金原有的平衡。養(yǎng)老待遇的連年提標(biāo)，雖然是利民生的一大好事，但是否與基金的可承受能力相匹配，這需要科學(xué)的論證和對基金運行精算才能下結(jié)論。
福建省社會養(yǎng)老保險協(xié)會會長江作梁說，近年來福建接到了不少的信訪案件，都是反映養(yǎng)老待遇上的“新不公”，早退休的人享受了多次連調(diào)，比在職職工的工資增長都要快，造成多繳、長繳、遲退的人沒得到實惠。計發(fā)辦法的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定應(yīng)建立在合理的測算上，在保障退休人群的基本生活水平之外，也要避免社保制度對勞動力市場起反作用。
防風(fēng)險不投資？
我國目前實施的是統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，隨著近年來不斷擴大覆蓋面、加大收繳力度，積累了規(guī)模相當(dāng)龐大的養(yǎng)老金結(jié)余資金，但由于投資渠道有限，收益率長期跑不過CPI。據(jù)統(tǒng)計，過去11年間養(yǎng)老金已“縮水”6000億元。
“每天一睜眼，我們的養(yǎng)老金就在貶值！長此以往，將來哪有錢發(fā)給參保人呢？”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文將2001至2011年間養(yǎng)老金的收益率與通貨膨脹率進行了對比計算，得出了每一年養(yǎng)老金“縮水”的金額。按照鄭秉文的計算，在以銀行存款為主的投資體制下，我國養(yǎng)老保險基金獲得的年均收益率不到2%，但過去11年間，年均通貨膨脹率高達2.47%，以此推算，養(yǎng)老保險基金的損失約6000億元。
根據(jù)現(xiàn)有政策，基本養(yǎng)老保險基金只能用于投資銀行和國債，其中前者占比約90%。多地人社部門相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，由于國家規(guī)定養(yǎng)老金只能用于存銀行和買國債，即使地方政府有投資的意愿，也不敢突破政策限制、害怕承擔(dān)風(fēng)險。
南寧市社會保險事業(yè)局局長劉德寧舉例說，上世紀(jì)90年代他們曾將一筆1000萬元左右的養(yǎng)老金投資交通銀行，經(jīng)過10年翻了兩倍多，雖然收益不錯，但2007年審計部門審計時認(rèn)為此舉違反國家規(guī)定，要求立刻收回資金。
責(zé)任主體不明則使得養(yǎng)老金保值增值問題呈現(xiàn)“無人管”的狀態(tài)。記者在各地采訪了解到，目前養(yǎng)老金的征收由社保經(jīng)辦機構(gòu)或者地稅部門負(fù)責(zé)，之后進入財政專戶，由財政部門管理。福建省人社廳副廳長賴詩卿說，目前沒有明確由哪個部門負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的保值增值工作，“人社部門動不了錢就負(fù)不了責(zé)，國家對財政部門也沒有這方面的要求和考核”。
統(tǒng)籌層次較低和資本市場不健全也是養(yǎng)老金保值增值難的重要原因。一些金融界人士認(rèn)為，目前我們資本市場尚不成熟，投資產(chǎn)品不夠豐富，“入市”將給養(yǎng)老金的保值增值帶來較大風(fēng)險。此外，目前養(yǎng)老金尚未實現(xiàn)國家統(tǒng)籌，一些實行省級統(tǒng)籌的省份也只是名義上的省級統(tǒng)籌，資金仍然留在地市，如分散投資既無法實現(xiàn)養(yǎng)老金管理運營的集中高效，又容易滋生各種風(fēng)險和問題。
為使養(yǎng)老基金保值增值，接受記者采訪的專家們普遍認(rèn)為應(yīng)實行多元投資。“如果一說投資就想到股市，這是一個認(rèn)識誤區(qū)�！编嵄恼f，養(yǎng)老金的投資運營應(yīng)包括實業(yè)投資、固定收益投資和股市投資等多種配置結(jié)構(gòu)，并限定各部分投資比例以分散風(fēng)險。
福建省社會養(yǎng)老保險協(xié)會會長江作梁等人建議，對一些全國性或地方性的電力、石油、高速公路等收益穩(wěn)定、收益率較高的大型項目，可優(yōu)先考慮養(yǎng)老金投資。在養(yǎng)老金投資體制改革啟動之前，則可采取允許投資債券市場、發(fā)行社保特種國債、拿出部分中央財政用于做實個人賬戶的補貼資金委托給全國社�；鹄硎聲�投資運營等措施緩解“貶值”問題。
養(yǎng)老金要盡快告別“一筆糊涂賬”
鄭秉文說，養(yǎng)老保險制度應(yīng)該是一個設(shè)置好參數(shù)后需要嚴(yán)格精算的體系，現(xiàn)實是我國的養(yǎng)老保險制度缺乏有力的精算體系作為決策支持。比如加拿大1997年養(yǎng)老保險改革，通過提高費率的方式建立起一個主權(quán)養(yǎng)老基金，他們進行了非常嚴(yán)密的精算，繳費率精確到小數(shù)點后兩位數(shù)，算出了制度延續(xù)50年后的具體狀況。
哈爾濱商業(yè)大學(xué)勞動社會保障教研室主任陳淑君說，群眾反映養(yǎng)老金的計算環(huán)節(jié)復(fù)雜，一般人算不明白。我們這些研究社保的教授按照社保部門提供的信息算出的也是另一個數(shù)，此時社保部門就會有諸多的解釋。這是一個不正常的現(xiàn)象，意味著我國的社保體制拒絕公眾的監(jiān)督和參與。究其原因，主要是我國統(tǒng)計方法和精算不規(guī)范，會計制度不公開、不透明。
精算人才的缺乏是社保系統(tǒng)顯著的短板。鄭秉文說，人社部社保中心精算處只有3名工作人員。國務(wù)院部門尚且如此，地方情況可想而知。黑龍江省社保局常務(wù)副局長姚麗英說，局里好不容易招到一個學(xué)精算的大學(xué)生，可不到半年的時間就跳槽了。在地方上，根本談不上什么精算。
廣西壯族自治區(qū)人力資源和社會保障廳副廳長雷震建議，可以通過服務(wù)外包的形式借用外部精算和外部審計的力量對養(yǎng)老基金進行測算和監(jiān)督。這不僅可以增加政策的科學(xué)性，而且引入了社會力量對基金形成有效監(jiān)督，有利于保證基金的穩(wěn)健運行，增強公眾對養(yǎng)老基金安全的信心。
該不該延遲退休？
隨著養(yǎng)老金支付壓力日益增大，過低的退休年齡威脅到養(yǎng)老金制度的可持續(xù)運行，社會上有關(guān)延遲退休的討論越來越激烈。目前的退休年齡是否合適？延遲退休政策到底有沒有可操作空間？本刊記者采訪了相關(guān)專家和官員。
為什么要提延遲退休？
為什么要提出延遲退休問題？哈爾濱市社會保險事業(yè)管理局副局長孫東梅介紹，目前的退休年齡是按照幾十年前的相關(guān)條例制定的，那時我國公民的平均壽命只有50歲左右。現(xiàn)在我國人口平均預(yù)期壽命已增長到70歲以上，而退休年齡沒有變。相比預(yù)期壽命，退休年齡太低了。
人均壽命的增長、偏低的退休年齡，這一現(xiàn)狀已經(jīng)威脅到我國養(yǎng)老金財務(wù)制度的可持續(xù)性。“我國養(yǎng)老保險的最低繳費年限僅為15年，還不到發(fā)達國家的一半，但退休年齡卻比發(fā)達國家早了許多年�！敝袊鐣茖W(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，在預(yù)期壽命幾乎相同的情況下，退休年齡低意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間增加。繳費少卻可得到更多養(yǎng)老金，這肯定會威脅到現(xiàn)行養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。
鄭秉文說，假設(shè)參保人退休后三餐以每份20元的盒飯為主，一年需2萬元，加上其他開銷一年3萬多元。如果參保人退休后存活15年，就需要50萬元左右的退休金。以中等城市標(biāo)準(zhǔn)計算，參保人員退休前所繳納的養(yǎng)老金每年約為3000元，15年繳存余額不到5萬元。實際繳存不能滿足領(lǐng)取需求，退休后可能連盒飯都吃不上。
隨著人口老齡化速度加快，我國退休職工日益增多，養(yǎng)老金支付壓力隨之變大。據(jù)中國人民大學(xué)社會與人口學(xué)院教授姜向群統(tǒng)計，2011年我國城鎮(zhèn)退休職工已達到6826萬人，養(yǎng)老金支出1.28萬億元。業(yè)內(nèi)人士介紹，雖然我國養(yǎng)老金總體收入仍大于支出，但余額中很大一部分來自財政轉(zhuǎn)移支付。
延遲退休可大幅提高養(yǎng)老金支付能力。姜向群測算，在過去6年中，參保人延遲一年退休我國可減少養(yǎng)老金支出490億元，增加繳費230億元，一減一增相當(dāng)于多收入720億元。如果推遲5年退休就能增加3600億元，按照2011年全國平均水平計算，足夠支付2000萬人一年的養(yǎng)老金。
誰支持？誰反對？
2011年退休之前，吳先生在哈爾濱市一家事業(yè)單位上班，月工資在五六千元左右。“退休后拿的退休金一直沒變，要是晚退休幾年，按照工資的增長額度，還能拿更多退休金。”老吳說。
“機關(guān)事業(yè)單位的退休金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)以個人最后一年工資，即最高工資收入為基數(shù)，退休越晚領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多。而收入較低或者處在高勞動強度崗位的職工則急于退休，這樣他們不僅有一份穩(wěn)定的退休金收入，退休后還可以另外打工掙錢�！睆B門市人社局養(yǎng)老保險處負(fù)責(zé)人徐翔說。
“企業(yè)最擔(dān)心的是職工延遲退休會增加企業(yè)負(fù)擔(dān)。”黑龍江省社保局常務(wù)副局長姚麗英認(rèn)為，職工退休年齡延遲，企業(yè)支付的養(yǎng)老金就會增多，效益不好的國有企業(yè)和個體私營企業(yè)就會反對延遲退休。
也有一些企業(yè)愿意用老職工。哈藥集團中藥有限公司人力資源部吳連濱認(rèn)為，一些企業(yè)還愿意用年齡偏大但操作熟練的老工人，可以提高工作效率。延長退休年齡也有利于發(fā)揮高級專業(yè)人員等“短缺”群體的作用，拓展個人的職業(yè)發(fā)展空間。廣東省中山市一家服裝廠經(jīng)理也有同感：“現(xiàn)在有些年輕人，一邊干活一邊玩手機，你多說幾句他就不干了。所以，公司寧愿要那些年紀(jì)大，晚退休的老職工�！�
參保人延遲退休還可能增加就業(yè)負(fù)擔(dān)。廣西柳州市社會保險結(jié)算中心主任鄧偉舉例說，如果一個單位每年的編制計劃是退5人進5人，延遲3年退休就會少15個新崗位，將影響新的畢業(yè)生就業(yè)。
不過，南寧市社會保險事業(yè)局局長劉德寧認(rèn)為，由于人均壽命不斷增長，受教育年限日益延長，延遲退休有利于最大限度地發(fā)揮人力資源的優(yōu)勢，并緩解養(yǎng)老金支付壓力，維持養(yǎng)老金制度的可持續(xù)運行，是一種必然趨勢。
宜早不宜晚，謹(jǐn)防一刀切
為了適應(yīng)人均預(yù)期壽命增長的現(xiàn)實，一些發(fā)達國家十幾年前就開始對養(yǎng)老保險制度進行改革，延遲退休年齡。有關(guān)專家認(rèn)為，我國應(yīng)對老齡化的壓力遠大于發(fā)達國家，應(yīng)盡早實施參保人延遲退休政策。
但延遲退休要避免一刀切，區(qū)別對待特殊群體和職業(yè)，實行“新人新政策老人老辦法”。福建省社會養(yǎng)老保險協(xié)會會長江作梁認(rèn)為，機關(guān)事業(yè)單位中未參與養(yǎng)老保險改革的職工應(yīng)暫緩延遲退休，減輕實行延遲退休政策的阻力，待“雙軌制”問題解決時再延遲退休。同時，參照特殊工種的退休方式，在工作條件艱苦的行業(yè)和領(lǐng)域沿用現(xiàn)行退休政策，以保證退休制度的可行性。
“參保人延遲退休可能影響到個人養(yǎng)老金收益，所以制度設(shè)計要有利于延長退休年齡，便于市場化調(diào)控�！敝猩酱髮W(xué)嶺南學(xué)院養(yǎng)老保險專家陽義南認(rèn)為，可以借鑒國外養(yǎng)老制度經(jīng)驗，將延遲退休的年齡設(shè)計為一個合理的區(qū)間，規(guī)定退休年齡的上限和下限，實行“早退少拿晚退多拿”的政策。在規(guī)定區(qū)間內(nèi)，退休時間由個人和用人單位協(xié)商決定，可以稍早或稍晚，讓每一階段退休的人都拿到合理的養(yǎng)老金。
“延遲退休年齡的制度安排不是一兩年能完成的，應(yīng)盡早實施，并精算每年的調(diào)整時間�！编嵄恼J(rèn)為，我國現(xiàn)在的退休年齡比發(fā)達國家平均水平低10歲左右，有很大的調(diào)整空間�？砂褱�(zhǔn)備延遲的年齡分散到一個合理的時間表里，通過漸進式調(diào)整的方式讓人們逐步適應(yīng)。
同時，要想減輕延遲退休的阻力，必須加強宣傳，讓人們了解到現(xiàn)行退休年齡對養(yǎng)老金分配制度的威脅，認(rèn)識到延遲退休的必要性。業(yè)內(nèi)專家分析，延遲退休對每個人的工作、生活影響都非常大，所以制度設(shè)計后一定要加大宣傳力度，以爭取全民的理解和支持。
看別國如何安排養(yǎng)老金
記者采訪相關(guān)專家了解到，世界各國的養(yǎng)老金制度存在較大差異，沒有一種通行的成功模式，但部分國家在應(yīng)對老齡化、實現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值、保障基金安全等方面有其獨特經(jīng)驗，我國宜在立足國情的基礎(chǔ)上博采眾長，吸收外國先進經(jīng)驗為我所用，推進我國養(yǎng)老保險制度改革。
美國：三大支柱撐起養(yǎng)老保障網(wǎng)
美國現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系由政府強制執(zhí)行的社會保障養(yǎng)老信托基金（簡稱社�；穑�、雇主年金和自行管理的個人養(yǎng)老金賬戶三大支柱組成。其中，社保基金覆蓋面廣，重在保值；雇主年金和個人養(yǎng)老金賬戶基金的投資更為多元化，重在增值。
社�；鹩擅绹畬趧诱呒捌涔椭靼凑展べY的一定比例征收“社會保障稅”籌集，交給美國社會保障署管理，其運作采取“現(xiàn)收現(xiàn)付”的支付方式，即用現(xiàn)在雇員和雇主的繳費來支付已退休雇員的養(yǎng)老金，資金結(jié)存全部用于購買聯(lián)邦政府債券或特種國債。
雇主年金計劃則分為收益確定型養(yǎng)老金計劃（DB型）和供款確定型養(yǎng)老金計劃（DC型），大多委托專門的管理機構(gòu)管理，或由個人自主選擇投資機構(gòu)或投資產(chǎn)品。政府對基金管理者以及投資者的行為有嚴(yán)格而詳細(xì)的法律規(guī)定；針對DB型計劃建立了擔(dān)保（再保險）機構(gòu)，防止個別基金投資失敗使雇員利益嚴(yán)重受損；對DC型計劃采取了稅收遞延等優(yōu)惠政策支持，以刺激企業(yè)和個人購買養(yǎng)老保險，提高保障水平。
而個人養(yǎng)老金賬戶已成為近30年來美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的最主要來源，其主要有以下優(yōu)勢：一是稅收優(yōu)惠，相對于普通投資賬戶來說，具有稅收遞延或免稅等多種稅收優(yōu)惠。二是繳費靈活，參與者可根據(jù)自己的收入確定繳費金額，并設(shè)立最高繳費限額。三是投資范圍可控，參與者可根據(jù)自己的具體情況和投資偏好進行投資管理。四是良好的轉(zhuǎn)移機制，參與者在轉(zhuǎn)換工作或退休時，可將企業(yè)年金計劃的資金轉(zhuǎn)存到個人賬戶，避免不必要的損失。
智利：市場化運營、嚴(yán)格化監(jiān)管
智利是世界上較早建立社會保障制度的國家之一，迄今已有70多年的歷史。1980年以前，智利社會養(yǎng)老保險一直實行“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，但隨著時間推移產(chǎn)生支付缺口。隨后智利對社會養(yǎng)老保險制度進行了完全徹底的改革。
現(xiàn)在智利養(yǎng)老金制度簡而言之就是個人繳費、個人所有、完全積累、私人機構(gòu)運營。養(yǎng)老金由私人機構(gòu)組成的養(yǎng)老金管理公司（AFP）運營，每個參保者可以自由選擇一個養(yǎng)老金管理公司開立個人賬戶，把每月應(yīng)稅所得收入的10%作為養(yǎng)老基金存入該賬戶，由其按照法律授權(quán)的方式進行投資。政府制定嚴(yán)格規(guī)章對這些管理公司進行監(jiān)管和控制，并對養(yǎng)老金安全承擔(dān)最終風(fēng)險和責(zé)任。
專家表示，智利經(jīng)驗表明，引入市場化競爭和嚴(yán)格透明的監(jiān)管問責(zé)機制，提高了對養(yǎng)老金的管理效率和保值增值率。當(dāng)然，智利模式高度依賴基金投資收益率，對經(jīng)濟增長速度、資本市場成熟程度都存在較高要求。
挪威：石油紅利投入養(yǎng)老、制度鼓勵延遲退休
挪威社保養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金、補充養(yǎng)老金和家屬生活補助這三部分構(gòu)成�；攫B(yǎng)老金制度規(guī)定，只要加入挪威全民保險方案3年以上，16歲以后在挪威居住或工作至少40年，即可從法定退休年齡67歲起全額享受基本養(yǎng)老金；少于40年的，根據(jù)在挪威生活或工作的年數(shù)多少相應(yīng)減扣。
按規(guī)定，挪威每年一份全額基本養(yǎng)老金記為一個G，這是養(yǎng)老金體系中最重要的基礎(chǔ)性參數(shù)，該參數(shù)每年根據(jù)平均工資和物價指數(shù)調(diào)整。年收入在一個G和12G之間的雇員、農(nóng)民、漁民等按收入的7.8%繳納養(yǎng)老保險費，自主就業(yè)的個體勞動者按勞動收入的11%繳納。根據(jù)繳費的年數(shù)和金額，退休人員退休后還可以領(lǐng)取相應(yīng)的補充退休金。
挪威人領(lǐng)取的養(yǎng)老金主要來自于兩大政府養(yǎng)老基金。一是挪威每年個人和企業(yè)的退休保險繳款及國家撥款支付當(dāng)年退休金后的結(jié)余，由財政部委托國民保險基金作為其代表實施管理，嚴(yán)格按照財政部確定的投資組合，投資于挪威、丹麥、瑞典和芬蘭的股票市場以及固定收益投資品種；二是石油基金，全部投資海外市場，由挪威中央銀行下屬的資產(chǎn)管理部管理，要求在允許的風(fēng)險范圍內(nèi)實現(xiàn)收益最大化。
面對老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方面不斷調(diào)整政府養(yǎng)老基金的投資方式以爭取更大收益，另一方面穩(wěn)步推行彈性退休等制度改革。改革規(guī)定，男女法定退休年齡仍為67歲，但可根據(jù)本人意愿提前或推遲退休。提前退休的，所領(lǐng)養(yǎng)老金要相應(yīng)扣減；67歲以后繼續(xù)工作的，可從滿67周歲后的第一個月起領(lǐng)取足額養(yǎng)老金，且逐年有所提高。（《半月談》記者 康淼 向志強 黃浩苑 管建濤 徐冰）
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編者按 當(dāng)下中國，關(guān)于養(yǎng)老金的任何政策、任何調(diào)查、任何質(zhì)疑都會引來巨大關(guān)注和討論。因為，隨著“養(yǎng)兒防老”時代的逐漸遠去，養(yǎng)老金已成為人們退休后生活的主要依靠。對于大多數(shù)老年人來說，養(yǎng)老金就是“養(yǎng)命錢”。
政府責(zé)無旁貸要承擔(dān)起制度建設(shè)的責(zé)任，履行它養(yǎng)老的承諾。經(jīng)過多年的探索，到現(xiàn)在我國已初步建成了世界上最大的養(yǎng)老保障體系，基本上覆蓋了所有人群。該體系按身份特征可劃分為四個層次，即：機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老金制度、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度、新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度、城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險制度。
據(jù)人力資源和社會保障部介紹，截至2012年，我國參加職工養(yǎng)老保險的人數(shù)達到3億人，其中領(lǐng)取基本養(yǎng)老金人數(shù)超過7000萬人。新農(nóng)保和城居保參保人數(shù)達4.8億人；其中，1.3億年滿60周歲城鄉(xiāng)居民領(lǐng)取了基礎(chǔ)養(yǎng)老金。在養(yǎng)老保險不斷擴大覆蓋面的同時，養(yǎng)老金待遇和統(tǒng)籌層次也在不斷提高，為全民的“老有所養(yǎng)”打下了堅實的基礎(chǔ)。
然而，由于我國養(yǎng)老保險制度最初只針對國有、集體企業(yè)職工，后來發(fā)展到城鎮(zhèn)職工，近年才實現(xiàn)了全民覆蓋，基本是缺一塊補一塊，不同群體、不同地區(qū)間不僅養(yǎng)老待遇差距懸殊，而且管理部門、繳費標(biāo)準(zhǔn)、領(lǐng)取程序等也各不相同，引起社會對養(yǎng)老待遇公平性的質(zhì)疑，對養(yǎng)老金保值增值的擔(dān)憂以及轉(zhuǎn)移接續(xù)困難的抱怨等等問題。
隨著我國社會老齡化的加速到來，百姓“養(yǎng)命錢”問題將愈加重要和緊迫。為此，本刊編輯部組織多路記者深入基層調(diào)研，系統(tǒng)分析和梳理了當(dāng)前養(yǎng)老金制度及管理上存在的種種缺陷，并有針對性地提出了完善制度的對策和建議。
同在藍天下 待遇各不同
盡管我國養(yǎng)老保障體系已經(jīng)基本實現(xiàn)了全覆蓋，但不同群體間、不同地區(qū)間的養(yǎng)老金制度設(shè)計卻不盡相同，甚至相距甚遠，由此引發(fā)了諸多問題，如群體間的不滿、社會流動受阻等等。接受采訪的專家們認(rèn)為，在社會老齡化程度不斷加速的背景下，我國養(yǎng)老金制度亟待完善。
問題一：養(yǎng)老待遇差距大
“同樣工作了40年，在學(xué)校退休的老伴每月拿3000多元的養(yǎng)老金，我在企業(yè)退休就只有1600元，差這么多，我心理能平衡嗎？”黑龍江化工集團有限公司退休職工劉金水抱怨說，能有現(xiàn)在的養(yǎng)老金待遇還是因為連續(xù)多年調(diào)高，否則差距會更大。
廈門建發(fā)集團人力資源部總經(jīng)理游興泉告訴記者，前些年廈門團市委一位副書記根據(jù)組織安排到建發(fā)集團工作，后來在企業(yè)退休時發(fā)現(xiàn)待遇差距非常大，他才拿2500元左右的養(yǎng)老金，而跟他同一級別的干部，在機關(guān)退休時養(yǎng)老金為8000元左右。
廈門大學(xué)公共事務(wù)學(xué)院教授高和榮告訴記者，上世紀(jì)90年代，養(yǎng)老保險制度剛建立時，企事業(yè)單位和政府機關(guān)的養(yǎng)老金相差不大。但目前機關(guān)事業(yè)單位退休待遇普遍是企業(yè)職工的2至3倍。
這種待遇的“剪刀差”不僅帶來新的社會不穩(wěn)定因素，而且也造成養(yǎng)老金“資金池”的巨大損失。目前我國有3000多萬事業(yè)單位員工，800多萬公務(wù)員，這部分人收入穩(wěn)定，本應(yīng)是有實力的養(yǎng)老保險繳費群體，卻沒有為“資金池”作貢獻。
“我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系是按社會地位、身份特征劃分的。機關(guān)事業(yè)單位和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金的統(tǒng)籌辦法、支付渠道、待遇標(biāo)準(zhǔn)都不一樣。隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，身份越來越模糊，各群體間的流動加快，現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度非但沒有適應(yīng)這種變化，反而越來越強化計劃經(jīng)濟時代的身份制，造成養(yǎng)老保險資源分配的嚴(yán)重不公�！敝袊嗣翊髮W(xué)中國社保研究中心副主任楊立雄說。
問題二：轉(zhuǎn)移接續(xù)難度高
前些年，廣東、浙江、福建等沿海地區(qū)出現(xiàn)農(nóng)民工“退保潮”。為了改變這一狀況，2010年國家實施《城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)暫行辦法》，明確轉(zhuǎn)移時除全額轉(zhuǎn)移個人賬戶資金外，還可以轉(zhuǎn)移統(tǒng)籌賬戶中12%的資金，并規(guī)定了具體的轉(zhuǎn)移程序。
記者近日在廈門市政務(wù)服務(wù)中心社保服務(wù)大廳看到，在前臺辦理手續(xù)的人員并不多，但在后臺的辦公室里，工作人員卻在處理著一堆堆寄往和收自全國各地的信件�！耙郧扒芭_經(jīng)常是人山人海，排成幾條長龍退保�！苯�(jīng)辦養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移手續(xù)的工作人員李映昕告訴記者，自從暫行辦法實施之后，“退保的少了，辦轉(zhuǎn)移的人多了，前臺的壓力轉(zhuǎn)移到后臺，每個月處理的轉(zhuǎn)移手續(xù)大約有1600件”。
受現(xiàn)行養(yǎng)老金制度影響，不同地區(qū)間政策差異較大，征繳標(biāo)準(zhǔn)不一，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險與新農(nóng)保、城居保等制度更是“天然割裂”，轉(zhuǎn)移接續(xù)工作通而不暢、耗時耗力。
記者調(diào)研發(fā)現(xiàn)，各地養(yǎng)老金征繳標(biāo)準(zhǔn)差距很大。黑龍江省城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金企業(yè)繳納部分基本上按工資的22%，比國家規(guī)定的20%還高2個百分點。廣西基本上按20%繳納，福建基本上是18%，廈門經(jīng)濟特區(qū)則按14%繳納，廣東部分地區(qū)甚至只有10%。越是沿海發(fā)達地區(qū)，養(yǎng)老金征繳標(biāo)準(zhǔn)越低，越往內(nèi)陸，征繳標(biāo)準(zhǔn)越高，歷史欠債較多的一些老工業(yè)基地征繳標(biāo)準(zhǔn)最高。
廣東中山市社�；鸸芾砭窒嚓P(guān)負(fù)責(zé)人表示，目前全國各地統(tǒng)籌賬戶繳費費率不一，從22%到10%都有。按規(guī)定，12%的資金要轉(zhuǎn)走，于是從高往低轉(zhuǎn)還有剩余，但從低往高轉(zhuǎn)就“吃虧”甚至還要倒貼兩個點，一些費率低的省份自然缺乏積極性。
中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，養(yǎng)老金征繳標(biāo)準(zhǔn)“各自為政”的現(xiàn)狀，嚴(yán)重挑戰(zhàn)養(yǎng)老金制度的科學(xué)性和嚴(yán)密性，這也造成養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移接續(xù)時阻力加大。
問題三：重復(fù)參保數(shù)量多
與養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移接續(xù)難相關(guān)聯(lián)的是，我國每年有大量的人重復(fù)參保，重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金。廣西柳州雙英實業(yè)有限公司董事長楊英告訴記者：“我在柳州招了一個專職司機，他以前在廣州幫人開車。人過來了，但養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)了1年都轉(zhuǎn)不過來，后來找些關(guān)系才轉(zhuǎn)過來。如果轉(zhuǎn)不了手續(xù)，我們在這邊就得為他重新開號，重新參保。公司每年招收農(nóng)民工，現(xiàn)在已占總員工數(shù)30%左右，其中重復(fù)參保的大概占10%�！�
國家審計署2012年8月的社保審計報告顯示，截至2011年底，我國有112.42萬人重復(fù)參加三類養(yǎng)老保險，9.27萬人重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老金6845.29萬元。
福建省泉州市社會勞動保險管理中心主任王龍水告訴記者，當(dāng)前各地養(yǎng)老金制度都不一樣，有的地方是五險統(tǒng)一管理，有的是將兩三個險種統(tǒng)一管理，有的就是純粹養(yǎng)老保險。泉州市把新農(nóng)保和城居保統(tǒng)一在一個部門，失業(yè)險和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險統(tǒng)一在另一個部門。
即便這樣，各部門間的信息都很難交換。由于養(yǎng)老金制度頂層設(shè)計沒理順，給地方帶來很大的麻煩。每個地方、部門各自設(shè)計信息系統(tǒng)，彼此難統(tǒng)一，各項制度間缺乏銜接轉(zhuǎn)換，造成重復(fù)參保、冒領(lǐng)養(yǎng)老金等現(xiàn)象較多。
完善養(yǎng)老制度，呼喚頂層設(shè)計
接受記者采訪的專家和業(yè)內(nèi)人士表示，造成上述問題的根源是我國養(yǎng)老金制度復(fù)雜而凌亂，最主要的問題是制度“碎片化”非常嚴(yán)重，基本上是“缺一塊補一塊”，留下了不同時期的制度思路和國情特點。
鄭秉文說，改革開放初期，國家出臺臨時辦法解決退休問題，企業(yè)工人退休后由企業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放退休金，而機關(guān)事業(yè)單位退休者由國家財政拿錢。上世紀(jì)80年代開始，國企裁員增效，企業(yè)職工變成“社會人”，國家開始探索建立獨立于企業(yè)的養(yǎng)老保險體制。
機關(guān)事業(yè)單位則一直由國家財政負(fù)責(zé)，這種體制延續(xù)到今天，形成了“雙軌制”。1993年，我國提出了“建立多層次的社會保障體系”“實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合”的制度建設(shè)目標(biāo)�！敖y(tǒng)賬結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險制度一直延續(xù)到今天。
“世界上現(xiàn)行的社保模式主要有兩種：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金積累制。兩種模式都有成功的案例，但也都面臨一些棘手難題。我國同時借鑒了這兩種模式，各吸收了一部分，形成了部分積累制的模式。經(jīng)過這些年的實踐，部分積累制的問題逐漸顯現(xiàn)�！敝袊嗣翊髮W(xué)公共管理學(xué)院副教授程永宏說。
鄭秉文認(rèn)為，“統(tǒng)賬結(jié)合”的模式適合流動性差、收入穩(wěn)定的城鎮(zhèn)正規(guī)部門，它沒有考慮到中國的二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，不適用于農(nóng)村，也不適用于城鎮(zhèn)的非正規(guī)部門。于是在近幾年，我國又陸續(xù)建立新農(nóng)保和城居保。
這就導(dǎo)致我國城鄉(xiāng)養(yǎng)老制度不一致、公共部門和非公共部門制度不一致，各種養(yǎng)老金制度設(shè)計的參數(shù)都不同，各個省份的情況也不同，“地方割據(jù)”明顯，“碎片化”現(xiàn)象嚴(yán)重，養(yǎng)老保險信息和資金統(tǒng)籌困難重重。
人力資源和社會保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人在接受記者采訪時表示，目前養(yǎng)老保險信息還未達到高層次統(tǒng)籌，主要受制于制度統(tǒng)籌層次不高、業(yè)務(wù)流程和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、各險種發(fā)展不平衡、分級投資管理體制等因素。同時，養(yǎng)老保險信息集中度不夠，又反過來影響了進一步提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次的步伐和效果。
有關(guān)專家和業(yè)內(nèi)人士建議，當(dāng)前應(yīng)當(dāng)對養(yǎng)老金體系在頂層設(shè)計方面進行深度反思。加快推進機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險。改變“統(tǒng)賬結(jié)合”的基本養(yǎng)老保險制度，實行記賬式名義個人賬戶制。
鄭秉文認(rèn)為，該制度轉(zhuǎn)軌并不復(fù)雜，只需要將現(xiàn)在企業(yè)繳給養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶的資金全部劃入繳費者個人賬戶之中。在這種體制下，參保人的個人繳費獲得的企業(yè)配繳部分也將全部成為參保人未來的個人養(yǎng)老金資產(chǎn)，形成“多繳多得”的激勵機制。
與此同時，社會統(tǒng)籌賬戶取消，個人領(lǐng)取養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)僅與個人繳費額度、年限等相關(guān)，這會對高繳費、晚退休產(chǎn)生激勵。更重要的是，這一體制將徹底消除現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度“碎片化”特點，打破養(yǎng)老保險基金跨地區(qū)統(tǒng)籌的障礙，實現(xiàn)真正的全國統(tǒng)籌。
養(yǎng)老金：縮水?dāng)?shù)千億 怎�？沙掷m(xù)
我國養(yǎng)老金制度建立以來，由于權(quán)責(zé)主體不明及資本市場的不健全，養(yǎng)老保險基金只能用于投資銀行和國債，導(dǎo)致了巨額養(yǎng)老基金的持續(xù)貶值。盡管企業(yè)養(yǎng)老金待遇水平經(jīng)歷了9連調(diào)，但是“明天我還能拿到養(yǎng)老金嗎？”的疑問在人們心頭揮之不去。如何保障養(yǎng)老基金的可持續(xù)性已成為亟須研究的課題。
早參保反吃虧？
記者在采訪中遇到了一位“老頑固”，來自廣東山區(qū)的農(nóng)民鄧冠原快滿55歲了，可他寧愿出城打各種散工，也不愿意留在村里被游說參保，“參不參保，到60歲都一樣有錢拿。村里補貼頂幾個錢？我兒子拿著資料算過了，35歲參保和55歲參保，退休時每月養(yǎng)老金相差不超過2塊錢，我還不如先把錢拿在手上實在。”
鄧冠原的算盤直接反映了目前我國在養(yǎng)老保險擴面工作中面臨的問題，由于激勵機制不足，早參保、多投入的人并不比晚參保、少投入的人有更多的保障實惠，導(dǎo)致大多數(shù)中青年參保積極性不高。
由于擴面工作的需要，允許一次性補繳也給養(yǎng)老制度的可持續(xù)發(fā)展留下隱患。廣東中山市社會保險基金管理局局長張潔藝認(rèn)為，社保要強調(diào)義務(wù)和權(quán)利對等，如果大多數(shù)人都“到頭參�！�，那就沒有新人養(yǎng)老人。這就意味著一個人沒有盡繳費義務(wù)，卻享受了社會互助權(quán)利，這不利于養(yǎng)老制度和基金的可持續(xù)發(fā)展。
另外在低繳費率的前提下，15年的征繳年限也難以支持養(yǎng)老基金的可持續(xù)發(fā)展。尤其是在部分省份養(yǎng)老基金出現(xiàn)缺口的情況下，繳費年限過短會加劇基金缺口的問題。專家們算了一筆賬，以新農(nóng)保年繳100元為例，按目前的利率達到60周歲時，參保人可每月領(lǐng)取養(yǎng)老金69.03元，即每年828.36元。這意味著，參保人總繳費1500元，只要領(lǐng)取養(yǎng)老金20個月即可收回成本，之后純粹享受基金保障，這將對養(yǎng)老基金造成很大壓力。
早退休多領(lǐng)錢？
2005年以來，國家已連續(xù)9年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，2013年調(diào)整后企業(yè)月人均養(yǎng)老金達到1893元，與2005年700元的水平相比，9年累計增加1193元，增長約2.5倍。養(yǎng)老金連年調(diào)整的幅度均在10%左右，部分地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)鼗鸬慕Y(jié)余和財政收入情況，額外給退休人員增加了一些“紅利”，綜合計算下來，養(yǎng)老金的調(diào)整比例甚至高于部分地區(qū)的平均工資增長幅度。這也引發(fā)了基層干部對養(yǎng)老基金可持續(xù)發(fā)展的擔(dān)憂。
廣西柳州市社會保險結(jié)算中心主任鄧偉認(rèn)為，由于多種原因，一大批人通過一次性繳費或者“視同繳費”的辦法納入養(yǎng)老保險的體系中，直接享受待遇，這就打破了養(yǎng)老基金原有的平衡。養(yǎng)老待遇的連年提標(biāo)，雖然是利民生的一大好事，但是否與基金的可承受能力相匹配，這需要科學(xué)的論證和對基金運行精算才能下結(jié)論。
福建省社會養(yǎng)老保險協(xié)會會長江作梁說，近年來福建接到了不少的信訪案件，都是反映養(yǎng)老待遇上的“新不公”，早退休的人享受了多次連調(diào)，比在職職工的工資增長都要快，造成多繳、長繳、遲退的人沒得到實惠。計發(fā)辦法的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定應(yīng)建立在合理的測算上，在保障退休人群的基本生活水平之外，也要避免社保制度對勞動力市場起反作用。
防風(fēng)險不投資？
我國目前實施的是統(tǒng)賬結(jié)合的基本養(yǎng)老保險制度，隨著近年來不斷擴大覆蓋面、加大收繳力度，積累了規(guī)模相當(dāng)龐大的養(yǎng)老金結(jié)余資金，但由于投資渠道有限，收益率長期跑不過CPI。據(jù)統(tǒng)計，過去11年間養(yǎng)老金已“縮水”6000億元。
“每天一睜眼，我們的養(yǎng)老金就在貶值！長此以往，將來哪有錢發(fā)給參保人呢？”中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文將2001至2011年間養(yǎng)老金的收益率與通貨膨脹率進行了對比計算，得出了每一年養(yǎng)老金“縮水”的金額。按照鄭秉文的計算，在以銀行存款為主的投資體制下，我國養(yǎng)老保險基金獲得的年均收益率不到2%，但過去11年間，年均通貨膨脹率高達2.47%，以此推算，養(yǎng)老保險基金的損失約6000億元。
根據(jù)現(xiàn)有政策，基本養(yǎng)老保險基金只能用于投資銀行和國債，其中前者占比約90%。多地人社部門相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，由于國家規(guī)定養(yǎng)老金只能用于存銀行和買國債，即使地方政府有投資的意愿，也不敢突破政策限制、害怕承擔(dān)風(fēng)險。
南寧市社會保險事業(yè)局局長劉德寧舉例說，上世紀(jì)90年代他們曾將一筆1000萬元左右的養(yǎng)老金投資交通銀行，經(jīng)過10年翻了兩倍多，雖然收益不錯，但2007年審計部門審計時認(rèn)為此舉違反國家規(guī)定，要求立刻收回資金。
責(zé)任主體不明則使得養(yǎng)老金保值增值問題呈現(xiàn)“無人管”的狀態(tài)。記者在各地采訪了解到，目前養(yǎng)老金的征收由社保經(jīng)辦機構(gòu)或者地稅部門負(fù)責(zé)，之后進入財政專戶，由財政部門管理。福建省人社廳副廳長賴詩卿說，目前沒有明確由哪個部門負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的保值增值工作，“人社部門動不了錢就負(fù)不了責(zé)，國家對財政部門也沒有這方面的要求和考核”。
統(tǒng)籌層次較低和資本市場不健全也是養(yǎng)老金保值增值難的重要原因。一些金融界人士認(rèn)為，目前我們資本市場尚不成熟，投資產(chǎn)品不夠豐富，“入市”將給養(yǎng)老金的保值增值帶來較大風(fēng)險。此外，目前養(yǎng)老金尚未實現(xiàn)國家統(tǒng)籌，一些實行省級統(tǒng)籌的省份也只是名義上的省級統(tǒng)籌，資金仍然留在地市，如分散投資既無法實現(xiàn)養(yǎng)老金管理運營的集中高效，又容易滋生各種風(fēng)險和問題。
為使養(yǎng)老基金保值增值，接受記者采訪的專家們普遍認(rèn)為應(yīng)實行多元投資�！叭绻徽f投資就想到股市，這是一個認(rèn)識誤區(qū)。”鄭秉文說，養(yǎng)老金的投資運營應(yīng)包括實業(yè)投資、固定收益投資和股市投資等多種配置結(jié)構(gòu)，并限定各部分投資比例以分散風(fēng)險。
福建省社會養(yǎng)老保險協(xié)會會長江作梁等人建議，對一些全國性或地方性的電力、石油、高速公路等收益穩(wěn)定、收益率較高的大型項目，可優(yōu)先考慮養(yǎng)老金投資。在養(yǎng)老金投資體制改革啟動之前，則可采取允許投資債券市場、發(fā)行社保特種國債、拿出部分中央財政用于做實個人賬戶的補貼資金委托給全國社�；鹄硎聲�投資運營等措施緩解“貶值”問題。
養(yǎng)老金要盡快告別“一筆糊涂賬”
鄭秉文說，養(yǎng)老保險制度應(yīng)該是一個設(shè)置好參數(shù)后需要嚴(yán)格精算的體系，現(xiàn)實是我國的養(yǎng)老保險制度缺乏有力的精算體系作為決策支持。比如加拿大1997年養(yǎng)老保險改革，通過提高費率的方式建立起一個主權(quán)養(yǎng)老基金，他們進行了非常嚴(yán)密的精算，繳費率精確到小數(shù)點后兩位數(shù)，算出了制度延續(xù)50年后的具體狀況。
哈爾濱商業(yè)大學(xué)勞動社會保障教研室主任陳淑君說，群眾反映養(yǎng)老金的計算環(huán)節(jié)復(fù)雜，一般人算不明白。我們這些研究社保的教授按照社保部門提供的信息算出的也是另一個數(shù)，此時社保部門就會有諸多的解釋。這是一個不正常的現(xiàn)象，意味著我國的社保體制拒絕公眾的監(jiān)督和參與。究其原因，主要是我國統(tǒng)計方法和精算不規(guī)范，會計制度不公開、不透明。
精算人才的缺乏是社保系統(tǒng)顯著的短板。鄭秉文說，人社部社保中心精算處只有3名工作人員。國務(wù)院部門尚且如此，地方情況可想而知。黑龍江省社保局常務(wù)副局長姚麗英說，局里好不容易招到一個學(xué)精算的大學(xué)生，可不到半年的時間就跳槽了。在地方上，根本談不上什么精算。
廣西壯族自治區(qū)人力資源和社會保障廳副廳長雷震建議，可以通過服務(wù)外包的形式借用外部精算和外部審計的力量對養(yǎng)老基金進行測算和監(jiān)督。這不僅可以增加政策的科學(xué)性，而且引入了社會力量對基金形成有效監(jiān)督，有利于保證基金的穩(wěn)健運行，增強公眾對養(yǎng)老基金安全的信心。
該不該延遲退休？
隨著養(yǎng)老金支付壓力日益增大，過低的退休年齡威脅到養(yǎng)老金制度的可持續(xù)運行，社會上有關(guān)延遲退休的討論越來越激烈。目前的退休年齡是否合適？延遲退休政策到底有沒有可操作空間？本刊記者采訪了相關(guān)專家和官員。
為什么要提延遲退休？
為什么要提出延遲退休問題？哈爾濱市社會保險事業(yè)管理局副局長孫東梅介紹，目前的退休年齡是按照幾十年前的相關(guān)條例制定的，那時我國公民的平均壽命只有50歲左右�，F(xiàn)在我國人口平均預(yù)期壽命已增長到70歲以上，而退休年齡沒有變。相比預(yù)期壽命，退休年齡太低了。
人均壽命的增長、偏低的退休年齡，這一現(xiàn)狀已經(jīng)威脅到我國養(yǎng)老金財務(wù)制度的可持續(xù)性�！拔覈B(yǎng)老保險的最低繳費年限僅為15年，還不到發(fā)達國家的一半，但退休年齡卻比發(fā)達國家早了許多年�！敝袊鐣茖W(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，在預(yù)期壽命幾乎相同的情況下，退休年齡低意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間增加。繳費少卻可得到更多養(yǎng)老金，這肯定會威脅到現(xiàn)行養(yǎng)老金制度的可持續(xù)性。
鄭秉文說，假設(shè)參保人退休后三餐以每份20元的盒飯為主，一年需2萬元，加上其他開銷一年3萬多元。如果參保人退休后存活15年，就需要50萬元左右的退休金。以中等城市標(biāo)準(zhǔn)計算，參保人員退休前所繳納的養(yǎng)老金每年約為3000元，15年繳存余額不到5萬元。實際繳存不能滿足領(lǐng)取需求，退休后可能連盒飯都吃不上。
隨著人口老齡化速度加快，我國退休職工日益增多，養(yǎng)老金支付壓力隨之變大。據(jù)中國人民大學(xué)社會與人口學(xué)院教授姜向群統(tǒng)計，2011年我國城鎮(zhèn)退休職工已達到6826萬人，養(yǎng)老金支出1.28萬億元。業(yè)內(nèi)人士介紹，雖然我國養(yǎng)老金總體收入仍大于支出，但余額中很大一部分來自財政轉(zhuǎn)移支付。
延遲退休可大幅提高養(yǎng)老金支付能力。姜向群測算，在過去6年中，參保人延遲一年退休我國可減少養(yǎng)老金支出490億元，增加繳費230億元，一減一增相當(dāng)于多收入720億元。如果推遲5年退休就能增加3600億元，按照2011年全國平均水平計算，足夠支付2000萬人一年的養(yǎng)老金。
誰支持？誰反對？
2011年退休之前，吳先生在哈爾濱市一家事業(yè)單位上班，月工資在五六千元左右�！巴诵莺竽玫耐诵萁鹨恢睕]變，要是晚退休幾年，按照工資的增長額度，還能拿更多退休金。”老吳說。
“機關(guān)事業(yè)單位的退休金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)以個人最后一年工資，即最高工資收入為基數(shù)，退休越晚領(lǐng)取的養(yǎng)老金越多。而收入較低或者處在高勞動強度崗位的職工則急于退休，這樣他們不僅有一份穩(wěn)定的退休金收入，退休后還可以另外打工掙錢。”廈門市人社局養(yǎng)老保險處負(fù)責(zé)人徐翔說。
“企業(yè)最擔(dān)心的是職工延遲退休會增加企業(yè)負(fù)擔(dān)�！焙邶埥∩绫＞殖�(wù)副局長姚麗英認(rèn)為，職工退休年齡延遲，企業(yè)支付的養(yǎng)老金就會增多，效益不好的國有企業(yè)和個體私營企業(yè)就會反對延遲退休。
也有一些企業(yè)愿意用老職工。哈藥集團中藥有限公司人力資源部吳連濱認(rèn)為，一些企業(yè)還愿意用年齡偏大但操作熟練的老工人，可以提高工作效率。延長退休年齡也有利于發(fā)揮高級專業(yè)人員等“短缺”群體的作用，拓展個人的職業(yè)發(fā)展空間。廣東省中山市一家服裝廠經(jīng)理也有同感：“現(xiàn)在有些年輕人，一邊干活一邊玩手機，你多說幾句他就不干了。所以，公司寧愿要那些年紀(jì)大，晚退休的老職工。”
參保人延遲退休還可能增加就業(yè)負(fù)擔(dān)。廣西柳州市社會保險結(jié)算中心主任鄧偉舉例說，如果一個單位每年的編制計劃是退5人進5人，延遲3年退休就會少15個新崗位，將影響新的畢業(yè)生就業(yè)。
不過，南寧市社會保險事業(yè)局局長劉德寧認(rèn)為，由于人均壽命不斷增長，受教育年限日益延長，延遲退休有利于最大限度地發(fā)揮人力資源的優(yōu)勢，并緩解養(yǎng)老金支付壓力，維持養(yǎng)老金制度的可持續(xù)運行，是一種必然趨勢。
宜早不宜晚，謹(jǐn)防一刀切
為了適應(yīng)人均預(yù)期壽命增長的現(xiàn)實，一些發(fā)達國家十幾年前就開始對養(yǎng)老保險制度進行改革，延遲退休年齡。有關(guān)專家認(rèn)為，我國應(yīng)對老齡化的壓力遠大于發(fā)達國家，應(yīng)盡早實施參保人延遲退休政策。
但延遲退休要避免一刀切，區(qū)別對待特殊群體和職業(yè)，實行“新人新政策老人老辦法”。福建省社會養(yǎng)老保險協(xié)會會長江作梁認(rèn)為，機關(guān)事業(yè)單位中未參與養(yǎng)老保險改革的職工應(yīng)暫緩延遲退休，減輕實行延遲退休政策的阻力，待“雙軌制”問題解決時再延遲退休。同時，參照特殊工種的退休方式，在工作條件艱苦的行業(yè)和領(lǐng)域沿用現(xiàn)行退休政策，以保證退休制度的可行性。
“參保人延遲退休可能影響到個人養(yǎng)老金收益，所以制度設(shè)計要有利于延長退休年齡，便于市場化調(diào)控�！敝猩酱髮W(xué)嶺南學(xué)院養(yǎng)老保險專家陽義南認(rèn)為，可以借鑒國外養(yǎng)老制度經(jīng)驗，將延遲退休的年齡設(shè)計為一個合理的區(qū)間，規(guī)定退休年齡的上限和下限，實行“早退少拿晚退多拿”的政策。在規(guī)定區(qū)間內(nèi)，退休時間由個人和用人單位協(xié)商決定，可以稍早或稍晚，讓每一階段退休的人都拿到合理的養(yǎng)老金。
“延遲退休年齡的制度安排不是一兩年能完成的，應(yīng)盡早實施，并精算每年的調(diào)整時間�！编嵄恼J(rèn)為，我國現(xiàn)在的退休年齡比發(fā)達國家平均水平低10歲左右，有很大的調(diào)整空間。可把準(zhǔn)備延遲的年齡分散到一個合理的時間表里，通過漸進式調(diào)整的方式讓人們逐步適應(yīng)。
同時，要想減輕延遲退休的阻力，必須加強宣傳，讓人們了解到現(xiàn)行退休年齡對養(yǎng)老金分配制度的威脅，認(rèn)識到延遲退休的必要性。業(yè)內(nèi)專家分析，延遲退休對每個人的工作、生活影響都非常大，所以制度設(shè)計后一定要加大宣傳力度，以爭取全民的理解和支持。
看別國如何安排養(yǎng)老金
記者采訪相關(guān)專家了解到，世界各國的養(yǎng)老金制度存在較大差異，沒有一種通行的成功模式，但部分國家在應(yīng)對老齡化、實現(xiàn)養(yǎng)老金保值增值、保障基金安全等方面有其獨特經(jīng)驗，我國宜在立足國情的基礎(chǔ)上博采眾長，吸收外國先進經(jīng)驗為我所用，推進我國養(yǎng)老保險制度改革。
美國：三大支柱撐起養(yǎng)老保障網(wǎng)
美國現(xiàn)行的養(yǎng)老金體系由政府強制執(zhí)行的社會保障養(yǎng)老信托基金（簡稱社�；穑�、雇主年金和自行管理的個人養(yǎng)老金賬戶三大支柱組成。其中，社�；鸶采w面廣，重在保值；雇主年金和個人養(yǎng)老金賬戶基金的投資更為多元化，重在增值。
社�；鹩擅绹畬趧诱呒捌涔椭靼凑展べY的一定比例征收“社會保障稅”籌集，交給美國社會保障署管理，其運作采取“現(xiàn)收現(xiàn)付”的支付方式，即用現(xiàn)在雇員和雇主的繳費來支付已退休雇員的養(yǎng)老金，資金結(jié)存全部用于購買聯(lián)邦政府債券或特種國債。
雇主年金計劃則分為收益確定型養(yǎng)老金計劃（DB型）和供款確定型養(yǎng)老金計劃（DC型），大多委托專門的管理機構(gòu)管理，或由個人自主選擇投資機構(gòu)或投資產(chǎn)品。政府對基金管理者以及投資者的行為有嚴(yán)格而詳細(xì)的法律規(guī)定；針對DB型計劃建立了擔(dān)保（再保險）機構(gòu)，防止個別基金投資失敗使雇員利益嚴(yán)重受損；對DC型計劃采取了稅收遞延等優(yōu)惠政策支持，以刺激企業(yè)和個人購買養(yǎng)老保險，提高保障水平。
而個人養(yǎng)老金賬戶已成為近30年來美國養(yǎng)老金資產(chǎn)持續(xù)增長的最主要來源，其主要有以下優(yōu)勢：一是稅收優(yōu)惠，相對于普通投資賬戶來說，具有稅收遞延或免稅等多種稅收優(yōu)惠。二是繳費靈活，參與者可根據(jù)自己的收入確定繳費金額，并設(shè)立最高繳費限額。三是投資范圍可控，參與者可根據(jù)自己的具體情況和投資偏好進行投資管理。四是良好的轉(zhuǎn)移機制，參與者在轉(zhuǎn)換工作或退休時，可將企業(yè)年金計劃的資金轉(zhuǎn)存到個人賬戶，避免不必要的損失。
智利：市場化運營、嚴(yán)格化監(jiān)管
智利是世界上較早建立社會保障制度的國家之一，迄今已有70多年的歷史。1980年以前，智利社會養(yǎng)老保險一直實行“現(xiàn)收現(xiàn)付制”，但隨著時間推移產(chǎn)生支付缺口。隨后智利對社會養(yǎng)老保險制度進行了完全徹底的改革。
現(xiàn)在智利養(yǎng)老金制度簡而言之就是個人繳費、個人所有、完全積累、私人機構(gòu)運營。養(yǎng)老金由私人機構(gòu)組成的養(yǎng)老金管理公司（AFP）運營，每個參保者可以自由選擇一個養(yǎng)老金管理公司開立個人賬戶，把每月應(yīng)稅所得收入的10%作為養(yǎng)老基金存入該賬戶，由其按照法律授權(quán)的方式進行投資。政府制定嚴(yán)格規(guī)章對這些管理公司進行監(jiān)管和控制，并對養(yǎng)老金安全承擔(dān)最終風(fēng)險和責(zé)任。
專家表示，智利經(jīng)驗表明，引入市場化競爭和嚴(yán)格透明的監(jiān)管問責(zé)機制，提高了對養(yǎng)老金的管理效率和保值增值率。當(dāng)然，智利模式高度依賴基金投資收益率，對經(jīng)濟增長速度、資本市場成熟程度都存在較高要求。
挪威：石油紅利投入養(yǎng)老、制度鼓勵延遲退休
挪威社保養(yǎng)老金由基本養(yǎng)老金、補充養(yǎng)老金和家屬生活補助這三部分構(gòu)成�；攫B(yǎng)老金制度規(guī)定，只要加入挪威全民保險方案3年以上，16歲以后在挪威居住或工作至少40年，即可從法定退休年齡67歲起全額享受基本養(yǎng)老金；少于40年的，根據(jù)在挪威生活或工作的年數(shù)多少相應(yīng)減扣。
按規(guī)定，挪威每年一份全額基本養(yǎng)老金記為一個G，這是養(yǎng)老金體系中最重要的基礎(chǔ)性參數(shù)，該參數(shù)每年根據(jù)平均工資和物價指數(shù)調(diào)整。年收入在一個G和12G之間的雇員、農(nóng)民、漁民等按收入的7.8%繳納養(yǎng)老保險費，自主就業(yè)的個體勞動者按勞動收入的11%繳納。根據(jù)繳費的年數(shù)和金額，退休人員退休后還可以領(lǐng)取相應(yīng)的補充退休金。
挪威人領(lǐng)取的養(yǎng)老金主要來自于兩大政府養(yǎng)老基金。一是挪威每年個人和企業(yè)的退休保險繳款及國家撥款支付當(dāng)年退休金后的結(jié)余，由財政部委托國民保險基金作為其代表實施管理，嚴(yán)格按照財政部確定的投資組合，投資于挪威、丹麥、瑞典和芬蘭的股票市場以及固定收益投資品種；二是石油基金，全部投資海外市場，由挪威中央銀行下屬的資產(chǎn)管理部管理，要求在允許的風(fēng)險范圍內(nèi)實現(xiàn)收益最大化。
面對老齡化壓力，挪威雙管齊下，一方面不斷調(diào)整政府養(yǎng)老基金的投資方式以爭取更大收益，另一方面穩(wěn)步推行彈性退休等制度改革。改革規(guī)定，男女法定退休年齡仍為67歲，但可根據(jù)本人意愿提前或推遲退休。提前退休的，所領(lǐng)養(yǎng)老金要相應(yīng)扣減；67歲以后繼續(xù)工作的，可從滿67周歲后的第一個月起領(lǐng)取足額養(yǎng)老金，且逐年有所提高。（《半月談》記者 康淼 向志強 黃浩苑 管建濤 徐冰）
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